Alle artikels · 2026-01-05 · Pensioen
Verlaag je fiscale druk drastisch via een aanvullend pensioen
Een aanvullend pensioen is één van de meest onderschatte fiscale hefbomen voor zelfstandigen.
Door Jan Hermans, CEO & oprichter van Lyff.
De kracht zit in de 80%-regel
Wie juist plant, kan grote bedragen fiscaal voordelig onderbrengen. De fout die veel zelfstandigen maken is zichzelf een laag loon uitkeren en dan verwachten dat ze een groot bedrag aanvullend pensioen kunnen opbouwen. De 80%-regel zelf kan daarnaast ook op verschillende manieren berekend worden. Zo kan het perfect dat je bij de ene maatschappij hoort dat je niets meer kan storten, terwijl daar eigenlijk toch nog mogelijkheden liggen. Wil je daar meer over leren? Dat kan in onze academy .
Daarnaast geeft een aanvullend pensioen flexibiliteit. Je bouwt vermogen op buiten je vennootschap én verlaagt je belastingfactuur.
Kortom: een aanvullend pensioen is een van de krachtigste fiscale tools die je vandaag kan inzetten.
Stuur je pensioenmachine aan via de juiste schuiven
Bij Lyff. zien we je vennootschap als een regiekamer met verschillende schuiven. De pensioenschuif is er een die je het best vroeg instelt. Veel ondernemers starten met een VAPZ omdat dit de eerste euro is die je in je pensioenmachine wilt steken. Je verlaagt er niet alleen je belastbare winst mee, maar het werkt ook door in je sociale bijdragen. Het totale voordeel kan daardoor oplopen tot in de buurt van 60 procent. Toch is het VAPZ slechts de basisschuif. Voor het echte werk moet je naar de Individuele Pensioentoezegging kijken.
De IPT is de motor van je vermogensopbouw. De premies worden door Lyff. strategisch ingezet als fiscaal aftrekbare beroepskost voor je vennootschap, terwijl het kapitaal privé voor jou gereserveerd blijft. Een cruciaal inzicht uit mijn boek is dat je loon als ankerpunt fungeert voor deze machine. Wie zijn loon kunstmatig minimaliseert om belastingen te ontwijken, knijpt onbewust zijn eigen pensioenruimte dicht. Je pensioen moet een verlengstuk zijn van je professionele realiteit, geen losstaand dossier.
Vastgoed als hefboom via je pensioenplan
Een van de krachtigste shortcuts is het koppelen van vastgoed aan je pensioenopbouw. In plaats van een privéwoning af te lossen met nettoprivégeld dat al zwaar belast is, kun je werken met een bulletkrediet. Je betaalt dan privé enkel de intresten, terwijl je het kapitaal in je vennootschap opbouwt via fiscaal aftrekbare IPT-premies. Dit is een enorme hefboom: je gebruikt brutogeld om privévastgoed te verwerven. Het verschil in totale brutokost tussen een klassieke lening en deze methode kan in de honderdduizenden euro's lopen.
Wil je weten hoe deze mechanismen specifiek voor jouw vennootschap werken? Je leest alle details en berekeningen in mijn boek Fiscale Shortcuts voor managementvennootschappen.
Veelgestelde vragen
Kan ik een backservice doen als ik jarenlang te weinig heb gespaard?
Ja, dat kan via een inhaalpremie. Je kunt hiermee de fiscale ruimte uit het verleden alsnog benutten, tot maximaal tien jaar terug. Dit is ideaal voor ondernemers die nu een hoge winst maken en hun fiscale druk onmiddellijk willen verlagen. Let er wel op dat dit moet passen binnen de 80%-regel op basis van een regelmatig loon.
Wat is het verschil tussen tak 21 en tak 23 in mijn pensioenplan?
Tak 21 biedt kapitaalbescherming en een gegarandeerde rente, wat zorgt voor maximale rust. Tak 23 is gekoppeld aan beleggingsfondsen zonder kapitaalgarantie, maar met een hoger groeipotentieel op lange termijn. Bij Lyff. adviseren we vaak een rendementsmix waarbij tijd je bondgenoot is om de inflatie te verslaan.