Tous les articles · 2025-10-07 · Fiscalité
Les entrepreneurrrrrrs hésitent sur l'optimisation salariale en raison de l'incertitude fiscale, mais le cadre actuel reste favorable
De nombreux entrepreneurs hésitent à prendre de nouvelles mesures pour optimiser leur salaire, craignant les réformes fiscales annoncées. Pourtant, cela reste…
Par Jan Hermans, CEO & fondateur de Lyff.
Chez Lyff., nous constatons que de nombreux entrepreneurs hésitent actuellement à prendre de nouvelles mesures pour optimiser leur salaire. Les entreprises pour lesquelles nous avons déjà préparé des devis ou des plans concrets reportent leurs décisions. Cela est souvent dû à des préoccupations concernant les réformes fiscales annoncées.
Pas de raison de procrastiner
Cette réticence est compréhensible. Lorsque des changements sont imminents dans le paysage fiscal, vous souhaitez naturellement, en tant qu'entrepreneur, éviter qu'une décision à court terme ne s'avère défavorable. Cependant, il n'y a actuellement aucune raison de paniquer ou de reporter les choses.
En effet, la législation actuelle reste inchangée jusqu'au 31 décembre de cette année. Cela signifie que tous les avantages fiscaux existants en matière d'optimisation salariale, tels que l'utilisation de warrants et d'autres formes de rémunération flexible, sont encore pleinement en vigueur.
Pourquoi optimiser maintenant est payant
Quiconque décide aujourd'hui d'optimiser sa stratégie de rémunération ne perd rien : les investissements restent soumis aux règles favorables, avec des coûts déductibles et un rendement direct sur les fonds investis.
« L'inquiétude des entrepreneurs est légitime, mais pour l'instant inutile », déclare Jan dans sa récente vidéo. « Ceux qui optimisent maintenant le font encore dans le cadre actuel et conservent tous les avantages. »
Notre appel : ne reportez pas
Notre message aux entrepreneurs est donc clair : ne reportez pas inutilement les optimisations. Les réformes fiscales pourraient effectivement avoir un impact à l'avenir, mais ceux qui agissent encore cette année restent en sécurité dans le régime existant et favorable.
La force du mix de rémunération en période de turbulences
Dans mon livre « Raccourcis Fiscaux pour sociétés de management » [Fiscale Shortcuts voor managementvennootschappen], j'insiste souvent sur le concept de la salle de contrôle. En tant que CEO de Lyff., je vois votre société comme un instrument doté de différents robinets. Votre salaire en est le point d'ancrage. Beaucoup d'entrepreneurs pensent être fiscalement malins en réduisant leur salaire au minimum absolu, mais cela vous bloque inconsciemment. Un salaire trop bas limite votre marge de pension via la règle des 80% et vous rend vulnérable lors d'un contrôle fiscal.
Un mix sain se compose d'une rémunération conforme au marché, complétée par des techniques qui permettent de conserver un net plus élevé sans compromettre la stabilité. Les warrants et les options sur actions sont des instruments puissants à cet égard. Étant donné que le fisc fixe forfaitairement la valeur des warrants non cotés en bourse au moment de l'attribution (souvent 18% de la valeur sous-jacente), la base imposable reste nettement inférieure au montant qui finit par arriver sur votre compte privé. Cela permet souvent un gain d'efficacité de 30 à 40% par rapport à un bonus cash classique.
Pourquoi attendre coûte de l'argent
Soyons honnêtes : l'argent qui stagne sur le compte de votre société perd chaque jour du pouvoir d'achat en raison de l'inflation. La planification de la trésorerie est essentielle. Chez Lyff., nous travaillons souvent avec une approche stratifiée : un coussin pour les opérations, une couche pour le moyen terme et un volet pour le long terme comme l'EIP (Engagement Individuel de Pension).
Prenez par exemple un entrepreneur qui réalise 100.000 € de bénéfices. En distribuant une partie de cela via un plan de warrants mensuel au lieu de seulement des dividendes, vous augmentez la base salariale pertinente. Votre réserve de pension dans l'EIP augmente ainsi, tout en réduisant la pression fiscale actuelle. Celui qui attend une réforme laisse simplement passer cette cumulabilité d'avantages aujourd'hui. L'optimisation n'est pas une ruse agressive, mais l'utilisation intelligente des robinets disponibles dans votre société.
Questions fréquentes
Un plan de warrants n'est-il pas risqué en cas de contrôle fiscal ?
Non, à condition que l'exécution soit correcte. La législation de 1999 est claire, mais la documentation doit être en ordre. Il doit y avoir une offre écrite, une acceptation dans les soixante jours et l'attribution doit s'inscrire dans une politique salariale défendable. Chez Lyff., nous veillons à ce que tout cela soit entièrement blindé sur le plan juridique et comptable.
Comment l'optimisation salariale affecte-t-elle ma pension ?
Positivement, si vous vous y prenez bien. En utilisant des techniques qui comptent comme un avantage imposable régulier, vous augmentez la base pour la règle des 80%. Votre société peut ainsi verser des primes plus élevées et fiscalement déductibles pour la constitution de votre pension, ce qui conduit à un capital final nettement plus important sans que vous ne payiez plus d'impôts des personnes aujourd'hui.
Vous voulez en savoir plus sur la manière d'appliquer ces raccourcis à votre situation ? Lisez tout sur notre approche en matière d'optimisation fiscale ou approfondissez le sujet avec mon livre via /nl/boek.