Tous les articles · 2026-01-07 · Pension
Combien faut-il vraiment verser dans sa pension complémentaire ?
De nombreux indépendants versent trop peu dans leur pension complémentaire, simplement parce qu'ils ne savent pas ce dont ils auront besoin plus tard. Sans montant cible, cela reste…
Par Jan Hermans, CEO & fondateur de Lyff.
Une règle de base simple aide à rendre cela tangible : 250.000 € accumulés à l'âge de la pension correspondent approximativement à 1.000 € par mois de revenu complémentaire.
Ainsi, celui qui souhaite 2.000 € supplémentaires par mois aura plutôt besoin de 500.000 €. Cette seule compréhension fait réaliser à de nombreux entrepreneurs pourquoi leurs versements actuels sont insuffisants.
À partir de là, vous travaillez à rebours. Quel est le revenu de pension souhaité ? Quel horizon avez-vous encore ? Et combien devez-vous verser aujourd'hui pour rendre cet objectif réalisable ?
En pratique, de nombreux indépendants se heurtent alors à la règle des 80 %. Celle-ci est souvent perçue comme un frein, mais elle ne doit pas l'être. En effet, il existe différentes manières de calculer cette limite des 80 %, en fonction des hypothèses concernant le salaire, la carrière et les droits à la pension futurs. Certaines approches laissent plus de marge que d'autres. La différence ne réside pas dans le fait d'être « sûr » ou « agressif », mais dans la manière dont le calcul est réfléchi.
En outre, l'âge joue un rôle important. Pour les jeunes indépendants, l'accent est souvent mis sur la croissance et le long terme. Pour ceux qui commencent plus tard ou sont plus proches de la pension, un mélange sur mesure devient plus important : un horizon moins long, une autre attitude face au risque et parfois une combinaison de constitution de pension et de constitution de patrimoine alternative.
Ce qui est toujours vrai : une pension complémentaire est fiscalement l'un des moyens les plus efficaces de constituer un patrimoine. Mais cela ne fonctionne que si les versements sont suffisants, réguliers et adaptés à votre réalité.
En bref : la bonne question n'est pas « quel est le montant minimum que je peux verser ? » Mais : « de quoi ai-je besoin et comment puis-je m'y préparer de manière ciblée dès aujourd'hui ? »
La machine à pension de Lyff. sous la loupe
Lorsque vous, en tant qu'entrepreneur, êtes aux commandes de votre société, le compartiment de l'EIP (Engagement Individuel de Pension) est souvent le plus puissant. Dans mon livre, je décris la société de management comme une machine à pension, et ce n'est pas pour rien. Le grand avantage est que la société paie les primes et les déduit comme frais professionnels, tandis que le capital est constitué en privé pour vous. Mais attention : le fisc garde un œil via la règle des 80 %. Cette règle stipule que votre pension totale ne peut pas dépasser 80 % de votre dernier salaire brut annuel normal.
Un exemple concret tiré de la pratique : prenons un dirigeant d'entreprise avec un salaire brut de 45.000 euros. Sans optimisation supplémentaire, la marge de pension est limitée. Mais en convertissant une partie de la distribution des bénéfices en un plan de warrants mensuel, la base salariale pour le calcul augmente considérablement. Dans un cas comparable, nous avons vu le capital final estimé dans l'EIP passer de 531.000 euros à plus de 1,2 million d'euros, simplement en emballant différemment le mix salarial dans les limites légales. C'est le cœur de l'optimisation salariale intelligente.
Vous voulez savoir comment votre mix salarial influence votre capital futur ? En savoir plus sur notre approche de l'optimisation salariale.
Financer l'immobilier avec votre plan de pension
Un raccourci que de nombreux entrepreneurs négligent est l'utilisation de la réserve de pension pour l'immobilier. Vous n'avez pas à attendre vos 67 ans pour profiter de ce capital. Via une avance sur votre contrat EIP, vous pouvez retirer jusqu'à 60 ou 80 % de la réserve constituée pour acquérir, rénover ou conserver un bien immobilier au sein de l'Union européenne. Il s'agit d'une forme de financement interne où votre société finance la constitution avec de l'argent brut, tandis que vous, en privé, récoltez directement les fruits de l'habitation.
De plus, vous pouvez travailler avec un crédit bullet [bulletkrediet] ou une reconstitution. Dans ce cas, vous ne payez en privé que les intérêts du prêt, tandis que la société, via les primes EIP, économise le capital qui, à la fin du parcours, rembourse le prêt en une seule fois. Cela réduit considérablement la pression sur votre flux de trésorerie privé par rapport à un prêt hypothécaire classique que vous devez rembourser avec un salaire net.
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Questions fréquemment posées
Que se passe-t-il avec mon EIP si je réduis soudainement mon salaire ?
Étant donné que la règle des 80 % est basée sur votre rémunération normale et régulière, une baisse de votre salaire entraînera directement une réduction de l'espace fiscal dans votre plan de pension. Cela peut entraîner un dépassement de la limite, de sorte que les primes ne seront plus entièrement déductibles de l'impôt des sociétés. Il est donc crucial de mener une politique salariale stable si vous voulez épargner un maximum pour plus tard.
Une CPTI (Convention de Pension pour Travailleurs Indépendants - VAPZ) est-elle encore utile si j'ai déjà un EIP ?
Oui, une CPTI est souvent la première étape logique. Vous payez les primes en privé (ou la société les paie pour vous comme avantage de toute nature), ce qui réduit votre revenu imposable et vos cotisations sociales. L'avantage fiscal dans l'impôt des personnes physiques peut atteindre plus de 50 %. Ce n'est qu'après l'optimisation de la CPTI que nous, chez Lyff., examinons la marge restante dans l'EIP pour les étapes vraiment importantes.